Вопрос. Понятие, предмет и основания возникновения расчетных правоотношений. Способы и формы расчетов. Порядок и сроки проведения расчетов. Расчетные правоотношения (понятие, виды и основные формы расчетов) Понятие и виды расчетных правоотношений

1. понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

2. формы безналичных расчетов: понятие и виды

· расчеты платежными поручениями

· расчеты по аккредитиву

· расчеты по инкассо

· расчеты чеками

Положение о безналичных расчетах № 2-П от 03.10.2000

ИП Президиума ВАС от 15.01.1999 № 39

Гизатуллин «Правовые вопросы практического использования аккредитивной формы расчетов»

Беляева «Чеки в современном гражданском обороте»

Понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

В основе расчетов лежат денежные обязательства

Денежное обязательство – обязательство, связанное с платежом определенной денежной суммы

Деньги выступают в качестве средства платежа. Не выступают средством кредита, не выступают как индивидуально-определенная вещь

Денежным может быть как обязательство в целом, так и его часть

Являются ли расчетные правоотношения самостоятельными или носят вспомогательный характер?

1 т.з. – расчетные обязательства обслуживают иные гражданские правоотношения

2 т.з. – самостоятельный характер, хотя и связаны с иными правоотношениями, которые лежат в их основе

Обязательно ли в расчетных правоотношениях участие банков?

Банк не является обязательным участником, есть наличные расчеты

Расчетные отношения – правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства (купли-продажи, аренды, подряда) и кредитной организацией, либо только между субъектами обязательства (в случае наличных расчетов) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги либо по другим основаниям

· могут возникать как с участием кредитного посредника, так и без

· денежные средства - средства платежа, а не средства кредита. Отличие от кредитных правоотношений

· расчетные отношения всегда связаны с обязательством, которое лежит в его основе

Ø наличные

производятся с использованием бумажных банкнот и монет как средства платежа. Финансовый посредник не участвует в данных расчетах. Расчеты наличными ограничены. Для юр лиц по одной сделке суммой не более 100 тысяч рублей. Указание ЦБ о предельном размере расчета наличными с участием юр лиц. С использованием векселей расчеты не ограничиваются. Не установлено ограничений в отношении граждан. ИП – проблемный вопрос. П. 2 ст. 861. Предельных ограничений не установлено.

Ø безналичные – производятся с участием финансового посредника через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Не происходит передачи наличных денежных средств. Денежные средства выступают как имущественные права. Участвуют кредитные организации и банки, не являются стороной в основном обязательстве, их участие создает необходимость заключения договора банковского счета. Открытие счета – необходимая предпосылка для безналичных расчетов. Никакой суммой не ограничены. Списание денежных средств при осуществлении расчетов производится по распоряжению владельца счета. Установлены определенные формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов: понятие и виды

предусмотренные правовыми нормами условия платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет, видами расчетных документов и порядком документооборота (процедурой)

Перечень не является исчерпывающим. В ГК и положении о безналичных расчетах выделены:

Расчеты платежными поручениями

Расчеты по аккредитиву

Расчеты по инкассо

Расчеты чеками

Могут быть иные формы, предусмотренные законом или банковскими правилами. Расчеты векселями. Расчеты с использованием платежных банковских карт.

Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок или действий, которые направлены на перемещение безналичных денежных средств

Форма безналичных расчетов влияет на момент и место исполнения обязательства. При расчетах платежными поручениями место исполнения обязательства – местонахождение банка получателя. Момент исполнения – момент зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя. Постановление № 5

1. расчеты платежными поручениями

Платежные поручения можно понимать в разных смыслах:

· платежный документ установленной формы. Положение № 2-П

· форма безналичных расчетов, при которой клиент дает поручение обслуживающему его банку перечислить с его счета указанную денежную сумму на счет третьего лица – получателя

плательщик (клиент банка) à банк плательщика (обслуживающий банк) à получатель

Дает банку платежное поручение. Банк списывает сумму со счета плательщика и перечисляет на счет получателя

Между плательщиком и банком плательщика договор банковского счета. Между банком и получателем – тоже договор банковского счета

Может участвовать также банк получателя, если банки не совпадают. Банк плательщика перечисляет в банк получателя

Может участвовать банк-посредник – РКЦ ЦБ

Условия исполнения банком платежного поручения:

· на счете должны быть денежные средства. Исключение – если договором предусмотрено кредитование банком клиента

· платежное поручение должно быть оформлено надлежащим образом. В противном случае банк вправе его не исполнять, должен уведомить

лекция пропущена.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ.

Чек – это ценная бумага. Не являются ценными бумагами платежные поручения, аккредитив, хотя платежный документ. Чек – цбум, которая содержит ничем не обусловленное обязательство чекодателя банку произвести платеж чекодержателю суммы, указанной в чеке.

Признаки –

· поскольку чек это ц бум, то допускается передача другим лицам, за исключением именных чеков.

· Чеки м.б. именные, ордерные, на предъявителя. Передаются только ордерные и на предъявителя.

· Чек не может быть отозван до истечения срока

· Безусловность платежа по чеку означает, что обязательство произвести платеж по чеку не зависит от условий и действительности основной сделки во исполнение которой выдали чек, даже если основная сделка будет недействительна, платеж по чеку должен быть совершен.

· Выдача чека не означает совершение платежа и по этому не погашает денежного обязательства. Платеж по чеку будет совершать плательщик, а не тот, кто выдает чек и в другое время.

· Обладает формальной определенностью – есть требования к реквизитам и форме. Ст. 878 гк. Основные и дополнительные.

Субъекты –

Чекодатель (выдает чек) – чекодержатель . Между ними есть какое –то обязательство, договор, которые предусматривает оплату денежными средствами (чек – денежная бумага).

Любые ЮЛ и ФЛ.

Плательщик – банк

Чекодержатель предъявляет чек банку к оплате, банк должен оплатить чек.

Ранее между банком и чекодателем был заключен договор об оплате чеками. Банк дал чекодателю чековую книжку.

Условия использования –

· Эта форма расчета д.б. предусмотрена договором. Это д.б. прописано в договоре и с банком.

· На счете чекодателя в банке д.б. денежные средства, т.к. платеж совершается за счет средств чекодателя. Возможно кредитование.

· Чек подлежит к оплате, если он предъявлен в установленный срок. Он д.б. прописан в самом чеке (срок совершения расчетных операций)

· В случае оплаты чека плательщик изымает чек у чекодержателя и берет с него расписку в получении платежа.

Способы предъявления чека к оплате –

· Путем передачи чека банку плательщику

· Путем инкассирования чека – чек выставляется на инкассо (смешанная форма расчетов). Факт отказа от оплаты банком нужно удостоверить способами ст. 883 гк. Составляется документ об отказе в плате.чекодержатель может предъявить чек к оплате другим обязанным лицам чекодатель, любой из индоссантов, авалист). Закон устанавливает сокращенный срок исковой давности 6 мес для предъявления чека к платежу.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ КАРТ.

ТЕМА: договор хранения.

1. Понятие, правовая природа

2. Элементы.

3. Хранение на товарном складе как вид хранения

4. Иные виды хранения, которые прописаны в пар 3 гл 47. – САМА.

Транспортные уставы и кодексы

Фз 2 0 2007 об исполнительном производстве

Фз о ломбардах

Бр вит книга 3

эрделевский хранение ценностей в банке

Котелевская договор складского хранения

1. Понятие, правовая природа

Договор хранения – соглашения, в силу которого одна сторона (хранитель) обязуется хранить вещь, переданную ей другой стороной (поклажедателем) и возвратить эту вещь в сохранности.

Группа договоров по оказанию услуг, но не регулируется главой 39.

Хранение может существовать в чистом виде или как одна из составляющих какого-то другого обязательства (составная договора поставки, аренды, перевозки груза).

Хранение м.б. предусмотрено в силу закона, например возложена обязанность в нормах о находке, или в силу договора.

Если участвует гражданин-потребитель, то применяется З. о зпп.

Правовая природа - реальный, но м.б. концессуальным, если хранителем является профессиональный. Ст. 886 П 2. хранитель. В таком случае договор презюмируется возмездным. Безвозмездное хранение в гардеробах и ных специально отведенных местах для хранения вещей граждан.

Двусторонне или односторонне обязывающий? Зависит от того, реальный или конц. Возмездный - всегда двусторонний.

Вопрос о наличии обязанностей поклажедателя – нет обязанности передать вещь на хранение, 2ая т.кз – в концессуальном договоре есть такая обязанность.

Возможен отказ от услуг хранителя (в концессуальном), для этого сделать заявление в разумный срок.

У поклажедателя есть обязанность забрать вещь обратно всегда.

Срок – хранение м.б. срочным или до востребования.

Отличать от договора охраны. При договоре охраны объект охраны остается у клиента, а при хранении он передается хранителю. При хранении м.б. разрешено пользование объектом. Охрана имеет целью защиту имущества от противоправных посягательств, а хранение имеет более широкие цели - + сбережение имущеества. Если Хранитель является законным владельцем имущества, то он имеет использовать ыещно-правовые способы защиты. В случае охраны применять виндикации нельзя.

Отличать от депозитарной деятельности – оказание услуг по храению сертификатов ценных бумаг и или учету и переходу прав на ценные бумаги. Эту деятельность осуществляет профессиональный участник рынка ценных бумаг, депозитарий на основании специального договора, который заключается с клиентом, договор о счете депо.

2. Элементы.

Стороны – хранитель и поклажедатель.

Любые субъекты.

Предмет – только вещи. Недвижимость – спорно. В договоре охраны всегда может, а хранение - дагочценные металлы – м.б. в кредитной организации, открывется механический счет ответственного хрнанениея, не мб.б. использованы банком.

Но если речь идет о хранении веществ веще с особыми свойствами (хим, нарк) – необходима лицензия. Свободные и изъятые из оборота.

Если в дльнейшем предмет не востребуется, то оно м.б.б реализована хранителем.

Фз о почтоной связи – поярлк хранения невостребованной очнсновой крррееспонденции, 6 мес.

Форма – общие правила особенности –

· Концессуальный вегда в письеной форме

· К письменной форме приравнивается выдача хранителем квиланции, свидетельства, схранные расписки или иные жоки подписанные хоаниетелем.

При несоблюдении письменной формы можно ссылаться на свидетельские показания есть

· Спор идет о тождестве вещи

· Если договор был заключен в чрезвычайных обстоятельствах (шире чем ЧС)

Договр м.б. заключен различными способами – как путем соствления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами (средства связи), путем конклюдентных действий. К письменной форме договра приравнивается выдача квитанции, свидетельсвта, расписки, иного докуменат, подписанного хранителем, выдача жетона (гардероб). Автостоянки – обязательная аиссьменная форма договра, если многократно машина оставляется, возможна раховая постановка (сутки) – выдача документа (квитанция или расписка, где указываются индивидуализирующие признаки автомобиля).

Обязанности хранителя –

· Принять вещь на хранение (если договор коненсуальный). Передача д.б. зафиксирована. Если вещь не передается в установленный срок, то хранитель освобождается от отв-ти за отказ от исполнение договора. Хранитель не в праве требовать передачи вещи, если он отказывается от приянятия на хранения вещи в концессуальном договоре без законных основания должен овзместить убытки.

· Обеспечивать сохранность вещи в течение устанговленного срока. Срок хранения м.б. конкретиирован, или до востребования. Об-тть надлежаще исполнена, если –

o Хранитель должен принимать все меры по сохранности вещи, указанные в договре, фз и инфх НПА. При безвозмездном хранении хранитель должен аботиться о принятой на хранение вещи как о своей собственной.

Отвть - - за утрату, повреждение или недостачу вещей при наличии вины (ст. 401). Профессиональный хранитель освобождается только в случае непреодолимой силы или если он не знал и не должен был знать об особых св-вах вещи, принятых на хранение, лиобв случае умысл а и грубой неосторожности поклажедателя. Будет более низкая отв-ть если поклажедатель просрочил и не забрал вещь вовремя, хранитель будет нести отв=ть только если есть его умысел или грубая неосторожность. .

· Не может пользоватсья вещью без согласия поклажедателя и передавать в пользвоание третьим лицам, за искл случаев,если это необходимо для обеспечения сохранности вещи. Например, фз об исполнительном производстве

· Не может передавать вещь на хранение другому лицу без согласия поклажедателя, искл – если он вынужден к этому в силу обстоятельств в интересах поклажедателя. Должен уведомить поклажедателя, и несет отв-ть зад-я третьего лица.

· Должен обеспечить индивидуальное хранение вещи – каждая вещь должна храниться отдельно, смешение с вещами такого же рода и качества допускается если предсмотредо договором (хранение с обезличинием). При утрате, недостате, повреждения вещи действует принцип полного возмещения убытков. Возмещается – реальный ущер, упущенная выгода не возмещается. (посмотреть пример с гардиробом).

· Возвратить вещь.

o По истечении срока дейтсвия действия договора При свостребовании поклажедателем (если хранение до востребования) – должен предоставить хранителю разумный срок для возврата

o Возвращатся пложы, продукция и доходы, если иное не предумсмотрено в договоре

o Качество возвращаемой вещи д.б. не меньше первначального с учетом естественного износа и естественной убыли.

Возмещаются убытки в полном объемы, 9395 не применяется никогда.

· Уведомить поклаеждателя о необходимости изменений условий хранения и ждать ответа,или изменить самому, если есть опасность утраты или повреждения вещи.

Обязанности поклажедателя –

· Передать вещь на хранение (в концессуальном). Возмещение убытков.и отказаться от хранения вещи.

· Забрать вещь при стечении срока хранения. Письменно предупредить поклажедатеоля, потом можно продать вещь поо обычной рыночной цене, которая действует в месте хранения, если не абал. А если стоимость вещи более 100 мрот, то должен продать с аукциона. Из полученных сумм возмещает стоимость хранения, расхоы по продаже, остальное должен вернуть поклажедателю (а если он все не приходит и не приходит??). Примеры из актов

· Выплатить вознаграждение, если договор возмездный. Вознаграждение выплачивается по периодам иили по кокнчании срока договора. При неуплате более чем за полвиу периода хранитель моет отказаться от исполнения договора. Если просрочка поклажедателя. То он выплачивается и за период просрочки. Отличать от расходов на хранение – расходы на хранение включаются в вознаграждение, но эти понятия полностью не совпадают, вознаграждение шире, расходы по хранению есть и в безвозмездном договоре, где нет вознаграждения вообще. Расходы делятся на

o Чрезвычайные – больше обычных расходов по стоимости, стороны не могли их предвидеть первоначально, возникли внезапно. Хранитель должен запросить согласие поклажедателя на эти расходы и ждать ответа, если он дал согласие предварительно (в договоре) или в последующем ободрил эти расходы, от они будут возмещены. Они не входят в состав вознаграждения, компенсируются отдельно.

o Необходимые - они возмещаются в любом договоре хранения и если хранение возмездное, т овключаются в состав вознаграждения.

· Должен предупредить хранителя об опасных вещах, которые передаются на хранение (ядовитые, огнеопасные вещества). Отв-ть – хранитель может из уничтожить и потребовать возмещения убытков (выплаты вознаграждения в полном объеме). Если изначально опасные вещи были приняты с соласия хранителя, (они стали опсными в процессе хранение), то хранитель может потребовать немедленно забрать вещи (досрочное расторжение), если не выполняет – то уничтожить вещь без возмещения убытков.

В сфере правового регулирования платежей и расчетов до настоящего времени не сложилась полная и внутренне непротиворечивая система понятий и концепций. Наряду с детальными правилами, применимыми к отдельным формам безналичным расчетов, обнаруживаются резкие различия в доктринальных и теоретических построениях российских правоведов, касающихся сферы платежей. Это объясняется в том числе пробельным регулированием платежных услуг и отношений по расчетам на уровне как закона, так и подзаконных актов (нормативно-правовых актов Банка России). Для отдельных сегментов розничного рынка платежей не определен уполномоченный регулирующий орган, что также негативно влияет на объем нормативного материала.

Большая определенность в регулировании платежных услуг (в том числе розничных) должна возникнуть в процессе действия Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Как отмечалось в пояснительной записке к законопроекту, внесенному правительством в Государственную Думу (проект № 455931-5), «действующее законодательство Российской Федерации не формирует системной правовой базы, регламентирующей правоотношения в сфере национальной платежной системы. Предметом правового регулирования главы 46 „Расчеты“ Гражданского кодекса Российской Федерации является сфера отношений между банками и клиентами в рамках применяемых форм безналичных расчетов. К отношениям, возникающим при организации и функционировании платежных систем, использовании платежной инфраструктуры, указанные положения применимы в ограниченной степени… для развития национальной платежной системы важное значение имеет правовое обеспечение платежных инноваций, появление которых вызвано технологическим развитием (электронные деньги, интернет-платежи, мобильные платежи), а также общих условий для всестороннего применения электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации. В этой связи, необходимы учет технологической специфики и ее адекватное отражение в нормах законодательства о национальной платежной системы» .

Как указывают Д. Г. Алексеева и С. В. Пыхтин, проблема определения юридической природы расчетного правоотношения на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных дискуссий, при этом единая позиция по этому поводу не сформулирована и по сей день . С учетом недостаточной полноты нормативного регулирования расчетно-платежных отношений и наличия в данной сфере нерешенных общетеоретических вопросов следует кратко остановиться на основополагающих понятиях и определениях.

Анализ встречающихся в правовой литературе мнений относительно определения правовой природы расчетных отношений позволяет выделить два подхода . Первый из них состоит в том, что расчетные правоотношения не имеют своего самостоятельного значения в качестве предмета специального правового регулирования, поскольку не обладают самостоятельным экономическим значением, им отводится вспомогательная функция. В результате их осуществления не создается новой стоимости, и данные отношения лишь опосредуют отношения между плательщиком и получателем денежных средств при исполнении платежа, касаются в основном внешней формы выражения действий участвующих в платеже субъектов. Второй подход к определению правовой природы расчетных правоотношений, напротив, основан на признании за расчетами самостоятельного характера в силу особого субъектного состава и используемого в них объекта, что позволяет отнести их к отдельной разновидности гражданско-правовых отношений. Данный подход основывается на сущности безналичных расчетов как одного из двух известных способов осуществления расчетов, предполагающих заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства.

Не меньше дискуссий возникает вокруг способов (видов, порядков) расчетов (расчетных правоотношений). Статьей 861 ГК РФ предусмотрены два порядка расчетов: наличными деньгами, при котором должник физически передает деньги кредитору, и расчеты в безналичном порядке через кредитные организации по открытым в них банковским счетам. Статья 862 ГК РФ устанавливает несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

Подобная классификация, по мнению М. И. Брагинского и В. В. Витрянского , еще не является основанием для того, чтобы вводить единую правовую категорию расчетных правоотношений, которая объединит наличные и безналичные расчеты. При расчетах наличными деньгами не возникает каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам, полагают цивилисты. Передача денег обычно представляет собой действие должника по исполнению соответствующего денежного обязательства, являющегося частью гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг. Поэтому имеющееся правовое регулирование расчетов наличными деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, и выражается в ограничении таких расчетов.

Согласно мнению авторитетных ученых, даже участие банка в рассматриваемых отношениях не является достаточным основанием для того, чтобы отнести такие отношения к расчетным. Есть немало случаев, отмечают М. И. Брагинский и В. В. Витрянский, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в адрес коммунальных служб или налоговых органов. В подобных ситуациях, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений, требующих специального регулирования, не возникает, а реально существующие правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом. Субъектный состав такого рода обязательств может включать и иного (нежели банк) исполнителя услуг по денежному переводу: органы связи, специализированные организации и т.п.

Таким образом, названные ученые фактически ставят знак равенства между безналичными расчетами и расчетными правоотношениями, под которыми понимаются отношения, возникающие между владельцем счета – плательщиком (получателем денежных средств) и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.

Следует отметить, что такое понимание безналичных расчетов оказывается уже того, которое отражено в нормативно-правовых актах Банка России . Согласно Положению ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее – Положение ЦБ РФ № 222-П) безналичные расчеты осуществляются гражданами не только с использованием банковских (текущих) счетов, но и в форме переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). В данном случае можно говорить о различии подходов, которое имеет место в договорном (гражданском) праве и банковском законодательстве.

В статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) перечисляются следующие банковские операции, осуществление которых так или иначе опосредует наличные или безналичные расчеты:

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Первые две из перечисленных банковских операций непосредственно связаны с расчетными правоотношениями (безналичными расчетами), третья может производиться как при наличных, так и безналичных расчетах, а четвертая относится к «спорной» сфере, которая по-разному классифицируется цивилистами и Банком России.

Остроты рассматриваемой теоретической дискуссии добавило также включение в Закон о банках (с принятием сначала Федерального закона от 27.07.2006 № 140-ФЗ, а затем – Федерального закона от 03.06.2009 № 121-ФЗ) ст. 13.1, регулирующей деятельность банковских платежных агентов по приему платежей физических лиц. В первой редакции указанной статьи (2006 г.) деятельность коммерческих организаций, не имеющих банковских лицензий и заключивших договоры с банками, по принятию от физических лиц наличных денежных средств признавалась осуществлением банковской операции по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. В измененной редакции статьи (2009 г.) не содержится явного указания на то, что деятельность банковских платежных агентов предполагает осуществление каких-либо банковских операций. Это, в свою очередь, открывает широкие возможности для толкования и банковско-правовой квалификации осуществляемых ими операций.

При построении всеобъемлющей и непротиворечивой классификации видов (способов) расчетов (платежей), видимо, следует учитывать как позиции авторитетных цивилистов, так и реальные практические потребности рынка розничных платежей. В настоящее время в Российской Федерации используются три механизма расчетов с участием физических лиц:

прямая передача наличных денег плательщиком получателю;

безналичные расчеты по банковским счетам плательщика и получателя, в том числе с использованием банковских платежных карт;

передача физическим лицом – плательщиком наличных денег кредитной организации с поручением о переводе без открытия счета или специализированному посреднику (платежному агенту, банковскому платежному агенту) с поручением о проведении платежа для зачисления на банковский счет получателя.

Дискуссия о том, к какой категории принадлежит третий механизм – наличным или безналичным расчетам, представляется малопродуктивной. Предлагается рассматривать его в качестве самостоятельного порядка расчетов (платежей), который охватывает несколько форм:

осуществление кредитными организациями переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

платежи физических лиц с участием банковских платежных агентов, осуществляющих деятельность на основании ст. 13.1 Закона о банках;

платежи физических лиц через платежного агента, осуществляющего деятельность по приему платежей физических лиц на основании Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (редакция от 08.05.2010) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Закон № 103-ФЗ).

Аналогичная – трехэлементная – классификация форм платежей (механизмов расчетов) сложилась в германском праве, под сильным влиянием которого формировались российское гражданское и банковское право.

Под полуналичными платежами (halbbare Zahlung) германские правоведы понимают платежи, когда либо плательщик, либо получатель не имеют банковского счета. При этом наличные деньги могут вноситься на банковский счет и становиться безналичными денежными средствами, или, напротив, со счета могут выдаваться наличные денежные средства. Соответствующие операции, при которых происходит «превращение» наличных денежных средств в безналичные и наоборот, называются кассовыми сделками (Kassengesch fte) .

В российской практике эта трансформация, как нетрудно заменить, происходит при переводах денежных средств без открытия счета, а также при приеме платежей (банковскими) платежными агентами: наличные деньги гражданина «превращаются» в безналичные денежные средства на счете получателя платежа.

Идя дальше, отдельные авторы ставят вопрос о правовой природе расчетов посредством мобильного банкинга операторов сотовой связи. В соответствии с преобладающей точкой зрения на правовую природу безналичных расчетов в ходе их проведения происходит обращение прав требований клиентов к банкам о выплате денежных средств в суммах, переданных клиентами кредитной организации. Однако при осуществлении расчетов по технологиям мобильного банкинга оператора связи более уместно говорить об обращении прав требования абонента к оператору сотовой связи, а юридическим основанием для проведения платежей является договор на оказание услуг связи.

Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (ст. 140 ГК РФ). Гражданским кодексом РФ (в ст. 862) установлены следующие формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений (требований), чеков, аккредитивов, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных зако­ном, установленными в соответствии с ним банковскими правила­ми и применяемыми в банковской практике.

Порядок осуществления безналичных расчетов. Банк России уста­навливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления без­наличных расчетов (ст. 80 ФЗ о ЦБ). Центральным банком РФ в соответствии с Гражданским кодек­сом РФ разработаны:

1) Положение ЦБ РФ от 03.10.02. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

2) Положение ЦБ РФ от 01.04.03. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

регулирующие осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации и на ее террито­рии в формах, предусмотренных законодательством.

Положение определяет форматы, порядок заполнения и оформления исполь­зуемых расчетных документов, а также устанавливает правила про­ведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсче­там) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Безналичные расчеты в соответствии с Положением и ГК РФ осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам (ст. 861 ГК РФ), открытым на основании дого­вора банковского счета или догово­ра корреспондентского счета (суб­счета), если иное не установлено законодательством и не обусловле­но используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­ганизациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4)счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распо­ряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором ме­жду банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основа­нии расчетных документов, составленных в соответствии с требова­ниями указанного Положения, в пределах имеющихся на счете де­нежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заклю­чаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный пла­теж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации (ст. 60 ФЗ «О ЦБ»).

Порядок оформления, приема, обработки электронных платеж­ных документов и осуществления расчетных операций с их исполь­зованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России (за исключением случаев, указанных в Положениях о безналичных расчетах) и за­ключаемыми между Банком России или кредитными организация­ми и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты ин­формации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установлен­ной законодательством (Ст. 855 ГК РФ).

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящи­мися на нем денежными средствами не допускается, за исключени­ем случаев, предусмотренных законодательством.

Действие указанного Положения распространяется на следую­щие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредит­ных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчет­ной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взы­скатели), а также обслуживающие их банки и банки-коррес­понденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Вза­имные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установлен­ном законодательством порядке без участия банков.

Платежное поручение представляет собой распоряжение вла­дельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформлен­ное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Схема расчетов платежными поручениями следующая: 1 - договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 - поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры); 3 - платежное поручение покупателя-плательщика; 4 - списание средств с расчет­ного счет плательщика; 5 - кредитовое авизо о перечислении средств; 6 - вы­писка из расчетного счета плательщика о списании суммы; 7 - выписка из рас­четного счета получателя о поступлении средств.

Платежными поручениями могут производиться:

1) перечисления денежных средств за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги;

2) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3) перечисления денежных средств в целях возврата или разме­щения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

4) перечисления денежных средств в других целях, предусмот­ренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные по­ручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства - в простоте документооборота, возможности предварительной провер­ки качества товара, простой технике проведения расчетов, что уско­ряет оборачиваемость оборотных средств.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основ­ному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществлять­ся с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке специальной формы.

Чековая форма расчетов . Как указано в ст. 877 ГК РФ, чек - это ценная бумага, содер­жащая безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить ука­занную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным спосо­бом, чекодержателем - юридическое или физическое лицо, претен­дующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чекодателя, является плательщиком. Последний оплачивает чек за счет соответ­ствующих средств чекодателя. Схема расчета чеками следующая: 1 - заявление чекодателя на получение чековой книжки; 2 - платежное поручение чекодателя на депонирование средств; 3 - депонирование средств; 4 - выдача чековой книжки; 5 - отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг); 6 - передача чека в и на оплату; 7 - перечисление средств чекодержателю.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Граждан­ским кодексом РФ, а в части, им неурегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

У чека есть ряд недостатков:

1) на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы, и чек будет возвращен неоплаченным;

2) у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

В то же время у чеков есть и положительные стороны, они удоб­ны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно ко­гда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отноше­ниями. Дорожные чеки позволяют беспрепятственно перевозить через границу большие суммы денег, и сумму дорожных чеков не­обходимо указать в таможенной декларации.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по аккредитиву. Аккредитив - форма расчетов, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответст­вии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получате­лю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

1) По наличию покрытия:

а) покрытый (депонированный) аккредитив - при его открытии банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательст­ва банка-эмитента;

б) непокрытый (гарантированный) аккредитив - при его откры­тии исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

2) По возможности отмены:

а) безотзывный аккредитив - он не может быть отменен без со­гласия получателя средств;

б) отзывной аккредитив - он может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Оформление аккредитивов. На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутст­вии такого указания аккредитив считается отзывным.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с од­ним получателем средств. Схема расчета аккредитивом следующая: 1 - договор о сделке (между плательщиком и получателем денежных средств); 2 - заявление плательщика на аккредитив; 3 - распоряжение банка об открытии непокрытого аккредитива; 4 - открытие аккредитива (депонирование средств); 5 - извещение получателя об открытии аккредитива; 6 - выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг); 7 - передача получателем пакета документов с подтверждением (авизование); 8 - зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя; 9 - расчеты между банками; 10 - возмещение расходов банка.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа. Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее - исполняющий банк) (ст. 874 ГК РФ).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению пла­тельщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряже­ния плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке (ст. 847 ГК РФ).

Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства.

Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются:

1. 1. наличными денежными средствами;
   2. безналичными денежными средствами.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности , производятся в безналичном порядке . Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами , если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных расчетов:

• • по товарным операциям: за товары и услуги;
  • по финансовым обязательствам: платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Таким образом, кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например, налоговые.

Форма расчетов - способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуются определенной спецификой, отраженной в законе. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в форме (ст. 862 ГК РФ):

• • платежными поручениями;
  • по аккредитиву (безотзывному или отзывному);
  • чеками;
  • расчеты по инкассо;
  • расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Общие черты безналичных расчетов:

1. 1. банк несет общегражданскую ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по осуществлению по поручению клиента банковских операций;
   2. содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов регулируются не только законом, но и банковскими правилами.

Общая характеристика обязательств по осуществлению безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это отношения контрагентов по сделке и банка по поводу списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя. В экономической литературе они считаются более рациональными и экономичными по сравнению с наличными.

Банки, обслуживающие плательщика и получателя, связаны между собой корреспондентскими отношениями (непосредственными, через Банк России в лице расчетно-кассового центра, или через третью кредитную организацию, в которой открыт корреспондентский счет банка-получателя).

Взаимоотношения сторон друг с другом и с кредитной организацией по поводу проведения расчетов зависят от выбранной сторонами формы расчетов. Выбор определенной формы расчетов зависит от многих факторов: договорных условий, вида товара, характера связей контрагентов и их местоположения, скорости оборота денежных средств и документов, финансового положения контрагентов, издержек обращения расчетных операций и т.д.

Оформление расчетов производится с помощью расчетных документов, которые подготавливаются и передаются в банк плательщиком или получателем и которые выполняют учетные и информационные функции.

Подробнее о расчетных документах

Расчетные документы - это документы, оформленные по установленным в законе правилам, на основании которых производится списание и зачисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Часто расчетные документы носят названия, аналогичные наименованию формы расчетов (платежные поручения, чеки, др.), но встречаются и другие документы (платежное требование, инкассовое поручение, др.).

Расчетные документы бывают двух типов:

1. 1. распоряжения плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя;
   2. распоряжения получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечислении на указанный им счет.

Расчетные документы являются документами строгой отчетности. Содержание и правила их оформления, включая состав требуемых для каждого из них реквизитов, а часто и форма бланков, устанавливаются в законе и банковских правилах. Кредитная организация не обязана выполнять поручение клиента, если форма расчетного документа не соответствует установленным правилам.

Изготавливаются расчетные документы в количестве, равном числу участников расчетов (т.е. по одному экземпляру для каждого из них). Действуют они в течение 10 дней, не считая дня их выписки.

Существовать расчетные документы могут в бумажном или электронном виде. Расчетные документы в электронном виде - это электронные средства платежа и другие документы с использованием в них аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи), кодов, паролей и иных средств, имеющие одинаковую юридическую силу с бумажным документом. В соответствии с п. 3 ст. 847 ГК они могут использоваться, если это предусмотрено договором между кредитной организацией и ее клиентом. Электронные платежные документы, в свою очередь, делятся на полноформатные, имеющие те же реквизиты, что и бумажный документ, и электронные платежные документы сокращенного формата, имеющие ограниченный перечень реквизитов. В последнем случае кредитная организация должна оформить распечатку электронного образца документа на бумажном носителе.

Перечисление денежных средств со счета на счет осуществляется с ведома и согласия плательщика (ст. 854 ГК РФ), в календарной очередности по мере поступления расчетных документов. Списание со счета производится только при наличии на нем средств. Если на счете недостаточно средств для оплаты расчетного документа, он помещается в картотеку N 2 до появления средств на счете, после чего они исполняются в хронологическом порядке.

Банк обязан своевременно производить перечисление денежных средств со счета на счет. Согласно ст. 5 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более 3 рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Обязанность банка-эмитента о проведении расчетов существует на основании заключенного договора банковского счета или банковского вклада. Поэтому он не может отказаться от исполнения платежного поручения, кроме случаев, указанных в законе:

• • если содержание и форма платежного поручения не соответствует требованиям закона и банковских правил;
  • если на счете плательщика нет средств.

Действия банка по исполнению платежного поручения состоят в перечислении указанной в нем денежной суммы в банк получателя для зачисления на счет, указанный в нем (ст. 865 ГК). Перечисление средств означает выполнение банком нескольких обязанностей:

1. 1. по списанию суммы со счета плательщика и
   2. по обеспечению перевода ее на счет получателя.

Данная обязанность считается исполненной не в момент надлежащего зачисления на корреспондентский счет банка получателя, а в момент зачисления на счет получателя, так как банк отвечает не только за свои действия, но и за действия субъектов, привлеченных им для осуществления расчетов (исполняющего банка, клирингового центра, органов связи, оказывающих банку услуги по передаче информации и др.). Обусловлено это тем, что плательщик связан договорными отношениями только с банком-эмитентом , поэтому другие лица перед ним не отвечают.

Отношения банка-эмитента с другими субъектами регулируются договорами между ними (о корреспондентских отношениях и др.). Исключение из этого правила предусмотрено п. 2 ст. 866 ГК: ответственность может быть возложена на исполняющий банк по усмотрению суда, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место по его вине.

Еще одной обязанностью банка является информирование плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Платежные поручения могут использоваться для расчетов как юридических, так и физических лиц.

Расчеты по аккредитиву

Ст. 867 ГК РФ устанавливает, что п ри расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется

• • произвести платежи получателю средств или
  • оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо
  • дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

Расчеты по аккредитиву распространены на практике гораздо меньше, но считаются одной из наиболее приемлемых форм расчетов, обеспечивающих оплату товара только после его поставки и высокую гарантию оплаты .

Аккредитивное правоотношение является сложным по своей структуре, так как состоит из нескольких правоотношений банка-эмитента с разными субъектами:

• • с приказодателем (плательщиком),
  • с исполняющим банком,
  • с привлеченным банком,
  • с бенефициаром (получателем средств).

Привлеченными называются банки, привлекаемые банком-эмитентом для осуществления расчетов. Это может быть авизующий банк (т.е. банк, передающий условия аккредитива), подтверждающий банк (т.е. исполняющий банк, по просьбе банка-эмитента подтверждающий безотзывной аккредитив, что означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж) и др.

Банком-эмитентом может быть как банк, в котором открыт счет плательщика, так и банк, в котором счета плательщика нет. Иными словами, договор банковского счета не является основанием возникновения аккредитивного обязательства.

Таким основанием выступает договор об открытии аккредитива - договор об оказании банковской услуги по поводу расчетов в форме аккредитива, предусматривающий обязательство банка-эмитента произвести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Аккредитивный договор обособлен от основного договора. Так, банк не проверяет условия аккредитива на соответствие договору поставки и не может не исполнить его при обнаружившемся несоответствии.

Данный договор требует простой письменной формы, и на практике, как правило, заключается способом обмена документами. Офертой является заявление плательщика-приказодателя по форме банка об открытии аккредитива, а акцептом - выставление банком аккредитива на бланке установленной Банком России формы.

Выставление аккредитива является односторонней сделкой, порождающей обязанность банка произвести платеж, оплатить или акцептовать переводной вексель. Для расчетов по аккредитиву используется не банковский счет клиента, а открывается особый счет - аккредитивный, который часто в литературе называется аккредитивом. Но с правовой точки зрения данный термин имеет другое значение.

Аккредитив (от лат. аccredo - доверяю) - расчетный документ, устанавливающий условное обязательство банка произвести по поручению плательщика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов. Основным условием аккредитива является платеж против предоставления документов (таковыми могут быть счета-фактуры, реестры к ним, транспортные документы, страховые договоры, сертификаты качества и др.), поэтому эти документы должны быть индивидуализированы с максимально возможной полнотой. Банк может быть освобожден от ответственности, если произвел оплату по предоставлении документов с теми же названиями, которые были указаны в аккредитиве, содержание и другие реквизиты которых не совпали с ожиданиями плательщика, но не уточнялись в договоре об аккредитиве. Банк проверяет только внешние признаки документов, оговоренные в договоре. При отказе от оплаты банк информирует получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Таким образом, общую последовательность действий при расчетах по аккредитиву можно представить следующим образом:

1. 1. подача заявления об открытии аккредитива;
   2. составление банком аккредитива;
   3. зачисление исполняющим банком средств на открытый для расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета "Аккредитивы к оплате" (при покрытом аккредитиве) или "Гарантии, поручительства, полученные банком" (при непокрытом аккредитиве);
   4. уведомление получателя об открытии аккредитива;
   5. выполнение получателем действий по исполнению своих обязательств по основному договору;
   6. предоставление получателем документов, предусмотренных в аккредитиве;
   7. проверка соответствия представленных документов аккредитиву;
   8. списание исполняющим банком средств с аккредитивного счета и зачисление на расчетный счет получателя.

Виды аккредитивов

Законодательством предусмотрено несколько видов аккредитивов:

1) по характеру денежного обеспечения:

• • покрытый (депонированный) - предполагает перечисление банком средств за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок аккредитива;
  • непокрытый (гарантированный) - предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива.

2) по возможности отмены:

• • отзывной аккредитив - может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. По общему правилу аккредитив является отзывным ;
  • безотзывной аккредитив - не может быть отменен без согласия получателя средств. .

3) по способу исполнения:

• • с платежом по предъявлении (немедленно после проверки документов);
  • с рассрочкой платежа (в срок, указанный плательщиком);
  • предусматривающий акцепт переводного векселя (получатель предъявляет в банк переводной вексель, в котором плательщиком указан подтверждающий банк или банк-эмитент и акцепт которого производится по результатам проверки документов);
  • с негоциацией (банк обязуется купить (учесть, оплатить) переводной вексель при получении документов, составляющих условия аккредитива);
  • револьверный - исполнение осуществляется по частям (применяется при отгрузке продукции частями).

Расчеты по инкассо

О практике рассмотрения споров, связанных с использованием инкассовой формы расчетов, см. Обзор Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N 39

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В отличие от описанных выше форм расчетов, при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю средств, поэтому в международной практике данная форма получила название дебетового перевода. Банком-эмитентом в данном случае является не банк плательщика, а банк получателя.

Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных:

• • законом (например, по исполнительным документам, в случаях бесспорного порядка взыскания);
  • договором между плательщиком и получателем.

Получатель обращается в банк с поручением направить требование о платеже в установленной форме плательщику . Форма требования зависит от выбранного сторонами вида расчетного документа.

При расчетах по инкассо применяются следующие расчетные документы:

1. 1. платежное требование, требующее акцепта;
   2. платежное требование, не требующее акцепта;
   3. инкассовое поручение.

Помимо расчетного документа получатель предъявляет в банк и иные - инкассируемые документы (например, отгрузочные документы о поставке товара). Банк-эмитент, принимая документы, проверяет их полноту и соответствие установленной форме бланка.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

При отказе плательщика акцептовать документы они возвращаются в банк-эмитент с извещением о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Расчеты чеками

Расчеты чеками считаются самой удобной формой расчетов, так как подразумевают оплату после получения товара, предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Тем не менее, в Российской Федерации чеки не имеют такого широкого хождения, как за рубежом.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Она выдается чекодателем (покупателем по основному договору) чекодержателю (поставщику) в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг). Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Обязательство будет считаться исполненным только после того, как чекодержатель предъявит чек в банк, а последний произведет его оплату.

Для того чтобы расчеты чеками стали возможны, между чекодателем и банком должен быть заключен договор (о расчетах чеками, о чековом обслуживании, т.п.) либо соответствующее условие может быть включено в договор банковского счета. На основании этого договора чекодателю выдается чековая книжка, содержащая чеки, изготовленные по форме банка с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК). На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.

Чек может быть оплачен только той кредитной организацией, которая выпустила его, за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок , установленный законом. Кроме того, чек используется в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских соглашений.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Подробнее о чеке

Чек является не только формой расчетов, но и ценной бумагой. Это неэмиссионная, денежная, бездоходная, обязательственная, документарная ценная бумага.

По способу легитимации управомоченного держателя чеки делятся на

• • предъявительские,
  • ордерные и
  • именные.

По общему правилу чек является ордерным. Если чекодержатель на чеке не указан или чек выписан с отметкой "предъявителю", чек является предъявительским. Если чек содержит оговорку "не приказу", он является именным.

По общему правилу чек может быть оплачен как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. В зависимости от того, существуют ли ограничения по способу расчетов, выделяют расчетные чеки, которые на лицевой стороне имеют оговорку "только для расчетов". Такие чеки не могут быть оплачены наличными.

Кроссированный чек имеет ограничение по кругу лиц, которым он может быть оплачен. Кроссированным называют чек, перечеркнутый двумя параллельными линиями. Банк-плательщик может его принять не от каждого лица. При общем кроссировании чек принимается от любого банка или одного из клиентов плательщика, при специальном кроссировании - только от конкретного банка, указанного на чеке.

Чек предоставляет повышенные гарантии платежа и дополнительные преимущества , что обеспечивается:

1) его безотзывным характером (п. 3 ст. 877 ГК);

2) возможностями чека как ценной бумаги:

• • платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля - поручительства третьего лица за платеж по чеку обязанным лицом (ст. 881 ГК);
  • ордерный и предъявительский чеки могут быть переданы чекодержателем другому лицу. При этом индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа, а совершенный плательщиком индоссамент считается недействительным (ст. 880 ГК);
  • чек может быть передан чекодержателем в обслуживающий его банк для инкассирования (ст. 882 ГК);
  • в случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель может предъявить требование об уплате суммы чека, своих издержек и процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК к любому или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалисту, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность (ст. 885 ГК).

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Иные формы расчетов

Действующее законодательство не содержит закрытого перечня форм расчетов, поэтому безналичные расчеты могут осуществляться и в иных формах.

В последнее время активно развиваются электронные формы расчетов. Например, во второй половине XX в., в связи с быстрым прогрессом информационно-коммуникационных и компьютерных технологий в банковском деле появились электронные платежи - электронная система передачи данных, включающая электронные устройства для перевода денежных средств и других операций, обеспечивающая контроль за состоянием денежных счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации.

Наиболее активно развивается такая электронная форма расчетов, как расчеты банковскими карточками . Банковские карты берут свое начало от бумажных карточек (которые позже преобразовались в пластиковые, имеющие магнитную полосу или микросхему в качестве носителя информации), которые выдавались клиенту - постоянному покупателю магазина.

См. Положение "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пластиковых карт" (утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. N 266-П).

Расчеты банковскими карточками осуществляются на основании договора кредитной организации и клиента. Для того чтобы торговые организации могли принимать к оплате за товары (услуги) банковские карты, должен быть также заключен договор кредитной организации с торговой организацией о продаже товаров владельцам пластиковых карт, в котором устанавливаются условия расчетов за товары, обеспечения магазина необходимыми средствами, оплаты банку за обслуживание расчетов и т.д. (договор эквайринга).

К иным формам расчетов можно отнести переводы денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета . В соответствии с п. 2 ст. 863 ГК к расчетам без открытия счета применяются нормы о расчетах платежными поручениями. Данная форма применяется только, если физическое лицо не осуществляет предпринимательскую деятельность.

Наконец, широко распространены почтовые переводы , которые также осуществляются с помощью платежных поручений. В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 17 июля 1999 г. "О почтовой связи" почтовый перевод денежных средств - это услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и телеграфной связи. Основанием расчетов в данной форме является договор оказания услуг, по которому оператор почтовой связи обязуется по заданию отправителя осуществить денежный перевод по указанному адресу и вручить сумму адресату, а пользователь услуг обязан их оплатить. За невыплату обусловленной суммы оператор почтовой связи несет ответственность в размере суммы перевода и суммы тарифной платы.

Понятие расчетных правоотношений

Действия должника по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг урегулированы правилами об исполнении денежных обязательств (ст. 316-319, 395, 823 ГК) и не нуждаются в какой-либо особой дополнительной регламентации. Поэтому наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором (без участия банка или иной кредитной организации), не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства.

Расчетные правоотношения появляются в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств , находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора (получателя денежных средств). Только в этом случае возникают специфические правоотношения с обязательным участием банка (банков), требующие специального правового регулирования . Их целью (со стороны плательщика) является погашение денежного обязательства перед кредитором (или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет) путем уменьшения объема своих прав требования по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующего увеличения объема прав требования кредитора или государства (получателя денежных средств) по отношению к обслуживающему его банку на основании такого же договора банковского счета.

В связи с этим невозможно вести речь о безналичных и наличных расчетах как об отдельных видах расчетных правоотношений. Наличные расчеты осуществляются между сторонами денежного обязательства без участия банка и должны квалифицироваться как исполнение этого денежного обязательства, а объектом отношений, возникающих при наличных расчетах, являются наличные деньги, передаваемые должником по денежному обязательству в собственность кредитора. Поэтому имеющееся правовое регулирование расчетов наличными деньгами ограничивается отношениями с участием юридических лиц и граждан , осуществляющих предпринимательскую деятельность , и представляет собой регламентацию ограничений на использование в целях осуществления расчетов между указанными лицами наличных денег.

Безналичные же расчеты представляют собой особый вид обязательств - расчетные правоотношения, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика и используемые в качестве средства платежа, причем их обязательным участником наряду с плательщиком выступает банк, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.

Более того, речь идет не просто об осуществлении расчетов участниками гражданских правоотношений через банк (или иную кредитную организацию), которые «предполагают обязательства, основанные на расчетном счете, между каждым контрагентом... и банком». В тех случаях, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в пользу коммунальных служб, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений также не возникает. Данные правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом.

Поэтому определяющим при выделении расчетных правоотношений в качестве особого вида гражданско-правовых отношений (обязательственных) является не само по себе участие в них банка, а характер его обязательства. Самостоятельность обязательственным расчетным правоотношениям придают особые свойства их объекта, которым является право требования к банку, выполняющее роль средства платежа.

Вместе с тем ошибочным является и рассмотрение расчетных правоотношений как существующих «между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией», что превращает их в разновидность некой многосторонней сделки (обязательства), возникающей между плательщиком, банком и получателем денежных средств. Плательщик и получатель денежных средств имеют самостоятельные договоры банковского счета с обслуживающими их банками. Расчетная операция (например, по переводу денежных средств) завершается поступлением денежных средств в банк, обслуживающий их получателя, а зачисление указанных денежных средств на банковский счет получателя производится банком в порядке исполнения обязательств , вытекающих из договора банковского счета.

Поэтому получатель денежных средств не может быть признан субъектом расчетного правоотношения , круг участников которого ограничивается плательщиком, обслуживающим его банком и банками, привлеченными к совершению расчетной операции по перечислению денежных средств в банк, обслуживающий их получателя.

Таким образом, под расчетными правоотношениями следует понимать обязательственные отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции, в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе (получении) денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов .

Понятие и принципы безналичных расчетов

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданскоправовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах .

Можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:

• безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах (расчетных, текущих и т.п.), условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
• банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе по производству платежей), предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не определено в договоре банковского счета;
• списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда , а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК);
• банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК);
• банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает перед клиентом лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета;
• платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
• безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов).

Обязательства по безналичным расчетам

Правовое регулирование обязательств по безналичным расчетам

• между плательщиком - владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);
• между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;
• последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств , вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке по его платежному поручению.

Наконец, поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, определенным ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами или не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК).

В соответствии с п. 3.1. Положения № 2-П платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

С использованием платежных поручений могут производиться перечисления денежных средств в целях оплаты товаров, работ или услуг; возврата (предоставления) займа или кредита и уплаты процентов по ним; уплаты налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты и во внебюджетные фонды; осуществления иных денежных платежей.

Согласно правилам Положения № 222-П граждане (физические лица) могут использовать платежные поручения для перечисления денежных средств, в том числе при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности . По договору банковского счета, владельцем которого выступает гражданин, банку может быть предоставлено право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета. В этом случае платежные поручения составляются банком.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. Исключение составляют платежные поручения граждан на перечисление денежных средств с текущего счета при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, которые принимаются банком к исполнению только при наличии денежных средств на текущем счете.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика при том условии, что договором банковского счета не предусмотрена оплата расчетных документов сверх остатков денежных средств на счете, платежные поручения помещаются в картотеку и их оплата производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК).

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ. В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.

Возможность установления в названном порядке более длительного срока , нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются Банком России и в настоящее время определяются правилами Положения № 2-П. В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный срок, продолжительность которого должна определяться исходя из места расположения счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Правда, иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Исполнение обязательств по расчетам платежными поручениями

Ответственность за нарушение обязательств по расчетам платежными поручениями

Неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения клиента влечет для банка ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены законом (п. 1 ст. 866 ГК). Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству , возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и 393 ГК.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК), что вполне соответствует общему правилу ст. 403 ГК. При этом необходимо иметь в виду, что местом исполнения денежного обязательства (обязательства клиента банка перед получателем денежных средств) признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК), т.е. в данном случае - место нахождения его денежных средств, каковым является банк, обслуживающий кредитора. На должника (плательщика) по основному денежному обязательству не может быть возложен риск, связанный с выбором кредитором обслуживающего его банка. Поэтому такое денежное обязательство должно считаться исполненным с момента зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего кредитора (получателя денежных средств). Поэтому и ответственность банка, принявшего от плательщика платежное поручение, должна быть ограничена моментом поступления денежных средств на указанный корреспондентский счет.

На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер. Просрочка банка в перечислении денежных средств является основанием для уплаты неустойки на основании ст. 856 ГК, если при внутрибанковских расчетах средства не были зачислены на счет получателя в том же банке в срок, установленный ст. 849 ГК, а при межбанковских расчетах - если поручения, обеспеченные предоставлением соответствующего покрытия (наличием средств на корреспондентском счете банка-плательщика у банка-посредника), не переданы в этот срок банку-посреднику.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств клиента, банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, в силу п. 3 ст. 866 ГК обязан уплатить ему проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

При этом неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. Поэтому клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета , в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК.

Вместе с тем до момента списания соответствующей суммы со счета клиента банк обязан уплачивать ему проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. Если банк не исполняет поручения клиента и не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК).

Наконец, при просрочке исполнения банком платежного поручения клиент вправе отозвать свое поручение и потребовать восстановления непереведенной суммы на своем счете. Это право клиента банка вытекает из п. 2 ст. 405 ГК: если вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков.

Обязательства по расчетам с использованием аккредитива

Понятие и виды аккредитива

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

Если банк-эмитент, не передавая полномочий иному банку, сам производит платежи (либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), к нему будут применяться предусмотренные в ГК правила в отношении не только банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867 ГК).

Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

• при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;
• получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.

Разумеется, исполняющий банк не может и не должен проверять фактическое исполнение договора , по которому производятся расчеты, оценивать правовое значение представленных бенефициаром документов. Однако, действуя в пределах своих полномочий, он должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива. Срок проверки документов по условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

В соответствии с п. 5.6 и 5.7 Положения № 2-П при получении от исполняющего банка документов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленных документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов (проверка по внешним признакам). Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов. Он должен уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателя средств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.

При этом банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву). Он также обязан зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых предусмотрен ст. 873 ГК:

• истечение срока аккредитива;
• заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;
• полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

В любом случае о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент, которому исполняющий банк обязан незамедлительно возвратить неиспользованную сумму аккредитива для ее зачисления на счет плательщика (п. 2 ст. 873 ГК).

Ответственность за нарушение условий аккредитива

Ответственность банков за нарушение условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.

Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

В обоих случаях речь идет только о покрытом либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не является императивным правилом. Не исключается применение и общей схемы ответственности. Например, бенефициар (получатель денежных средств), исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить свои требования к контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае уже плательщик предъявит требования к банку-эмитенту, который в свою очередь привлечет к ответственности исполняющий банк.

В судебно-арбитражной практике имеется немало случаев возложения по требованию плательщика ответственности за неправильную выплату денежных средств по покрытому аккредитиву при нарушении его условий бенефициаром на исполняющий банк (п. 3 ст. 872 ГК). В подобных случаях исполняющий банк, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

Например, по одному из дел организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с исполняющего банка средств, неосновательно выплаченных с аккредитива. Как следовало из материалов дела, банк-эмитент по поручению плательщика открыл безотзывный покрытый аккредитив и поручил производство выплат по нему исполняющему банку. В соответствии с условиями аккредитива платеж должен был производиться против представления копий товаротранспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов. Исполняющий банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик отказался от принятия документов и потребовал возврата выплаченных получателю средств.

Они могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя денежных средств) по основному договору к должнику по соответствующему договорному обязательству (плательщику) об уплате определенной денежной суммы, предъявляемое через обслуживающие их банки.

При расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, один из экземпляров платежного требования передается исполняющим банком плательщику для его акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления платежного требования в исполняющий банк в порядке, определяемом заключенным между ними договором банковского счета . До получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, должен представить в банк составленное по специальной форме (приложение 24 к Положению № 2-П) заявление об акцепте либо об отказе от акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на номер, дату договора и указанием мотивов отказа в акцепте. Правильность и полнота оформления плательщиком такого заявления проверяются банком. По договору банковского счета плательщик может предоставить исполняющему банку право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету, при неполучении от плательщика документа об акцепте или об отказе от акцепта платежного требования в течение срока, установленного для акцепта. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.

При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема исполняющим банком заявления плательщика об отказе от акцепта, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления плательщика для последующего возврата получателю средств. В случае частичного отказа от акцепта платежное требование оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Один из экземпляров заявления плательщика о частичном отказе от акцепта направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств. Если же в течение срока, установленного для акцепта, заявление плательщика об акцепте платежного требования (отказе от акцепта) исполняющим банком не получено, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока для акцепта возвращается в банк-эмитент с отметкой исполняющего банка о неполучении согласия на акцепт.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, применяются в тех случаях, когда возможность безакцептного списания денежных средств со счета плательщика за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги предусмотрена законом или договором.

Безакцептное списание денежных средств в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется исполняющим банком при наличии в договоре банковского счета, заключенном между этим банком и плательщиком (владельцем счета), условия о безакцептном списании денежных средств. В этом случае плательщик (владелец счета) должен предоставить обслуживающему банку сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, а также об основном договоре (дата, номер, пункт текста договора, предусматривающий право безакцептного списания) и о товарах, работах, услугах, за которые могут производиться расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика исполняющий банк обязан проверить наличие в указанных расчетных документах ссылки на законодательный акт либо основной договор, наделяющий получателя денежных средств (кредитора) правом на безакцептное списание средств.

В случаях, когда в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему отсутствует условие о безакцептном списании денежных средств по платежным требованиям соответствующего кредитора (получателя средств) либо платежное требование, выставленное к счету плательщика, оформлено с нарушением установленных правил, указанное платежное требование оплачивается исполняющим банком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта плательщика, равным пяти рабочим дням (п. 11.2 Положения № 20-П).

Обязательства по расчетам инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого списание денежных средств со счета плательщика производится в бесспорном порядке в случаях, когда:

• такой порядок установлен законодательством; либо
• взыскание производится по исполнительным документам; либо
• основным договором предусмотрены расчеты инкассовыми поручениями, а банку, обслуживающему плательщика, предоставлено право на списание денежных средств с его счета без его распоряжения.

Поэтому инкассовое поручение должно содержать ссылку либо на соответствующий закон , либо на исполнительный документ (к инкассовому поручению должен быть приложен подлинник исполнительного документа либо его дубликат), либо на основной договор, предусматривающий право кредитора на бесспорное списание денежных средств со счета плательщика. Отсутствие таких сведений является основанием для отказа исполняющим банком в оплате соответствующих инкассовых поручений.

Но при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п. Поскольку истец не учитывал сроки совершения операций по счетам (ст. 849 ГК), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком, и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являются операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии просрочки исполнения платежного требования со стороны банка-ответчика.

Что касается исполняющего банка, то ответственность перед клиентом на него может быть возложена только в случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного требования или инкассового поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка (п. 3 ст. 874 ГК).

Обязательства по расчетам чеками

Понятие чека и расчетов чеками

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств (п. 1.5 Положения № 266-П).

Помимо эмиссии банковских карт кредитные организации вправе осуществлять распространение банковских карт, под которым понимается деятельность по выдаче банковских карт, эмитированных другими кредитными организациями, а также платежных карт эмитентов - иностранных организаций, не являющихся банками.

Кроме того, кредитными организациями осуществляется эквайринг банковских (платежных) карт - расчеты с организациями торговли или организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, а также выдача наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций.

Кредитные организации вправе одновременно производить эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение банковских (платежных) карт. Такого рода деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными организациями в соответствии с законодательством, банковскими правилами и правилами участников расчетов с использованием банковских карт и утверждаемых органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом (п. 1.11 Положения № 266-П).

Участниками расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских карт, являются:

• клиент - владелец банковской карты, в качестве которого выступает физическое или юридическое лицо , заключившее с банком-эмитентом договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием банковских (платежных) карт;
• держатель банковской карты - владелец банковской карты, а также уполномоченное им лицо (если владельцем банковской карты является юридическое лицо);
• банк-эмитент - банк, осуществивший эмиссию банковской карты и заключивший с ее владельцем договор, предусматривающий совершение операций с использованием банковской карты;
• эквайрер - кредитная организация, осуществляющая расчеты с торговыми организациями и организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации, и располагающая необходимыми техническими устройствами, позволяющими совершать операции с использованием банковских (платежных) карт (банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и т.п.);
• торговая организация - организация, осуществляющая торговлю или оказывающая услуги, принявшая на себя обязательства по договорам с иными участниками расчетов с применением банковских карт по приему документов, составленных с использованием банковских карт, с последующей их оплатой в порядке эквайринга;
• процессинговый центр - организация, занимающаяся составлением документов, содержащих информацию об операциях, совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени, а также осуществляющая сбор, обработку и рассылку участникам расчетов - кредитным организациям информации об операциях с платежными картами;
• расчетный агент - кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Система договоров при расчетах с использованием банковских карт

Все участники данных расчетных правоотношений связаны между собой договорными обязательствами , центральное место в системе которых занимают договорные обязательства между владельцем (держателем) банковской карты и банком-эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание такого договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и (главным образом) банка по осуществлению соответствующих расчетов.

Договор, заключаемый банком-эмитентом и клиентом (держателем банковской карты), следует квалифицировать в качестве договора банковского счета , поскольку все расчеты с использованием банковских (платежных) карт представляют для банка-эмитента лишь один из видов операций, осуществляемых по счету клиента, и поэтому вполне охватываются содержанием обязательства банка по данному договору. При этом совершение операций с использованием банковских карт позволяет выделять его в отдельный вид договора банковского счета.

Иногда он рассматривается в качестве смешанного договора, содержащего элементы договора банковского счета и кредитного договора либо договора об осуществлении расчетов по операциям, совершенным с использованием карты. Такой подход представляется обоснованным лишь в том случае, когда рассматриваемый договор включает в себя условия, выходящие за рамки предмета договора банковского счета. Например, в соответствии с п. 2.8 Положения № 266-П кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт и кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает остаток денежных средств на банковском счете клиента, в том числе лимит предоставления овердрафта. Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета. В иных случаях рассмотрение договора между банком-эмитентом и держателем банковской карты в качестве смешанного подрывает самостоятельное значение договора банковского счета, цель которого как раз и состоит в осуществлении безналичных расчетов , включая и те из них, которые связаны с расчетами с использованием банковских карт (впрочем, как и с любыми иными формами безналичных расчетов).

Система договорных отношений, обеспечивающая осуществление расчетов с использованием банковских карт, включает в себя также договор, заключаемый между торговой организацией и банком-эквайрером, который должен предусматривать взаимные обязательства сторон: торговой организации - принимать банковские (платежные) карты и документы, составленные с их использованием, а банка-эквайрера - осуществлять платежи по документам, составленным с использованием банковских карт.

На договорной основе строятся также отношения между банкамиэмитентами, банками-эквайрерами и соответствующими платежными системами (процессинговыми компаниями), в рамках которых осуществляются расчеты с использованием определенных банковских (платежных) карт, происходит обмен информацией и производятся взаиморасчеты между участниками платежной системы.

Данная система договоров, заключаемых между участниками расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских (платежных) карт, должна обеспечивать для владельцев таких карт (клиентов) возможность осуществления в полном объеме круга операций, предусмотренного Положением № 266-П. В частности, клиент - физическое лицо должен иметь возможность осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте РФ и в иностранной валюте на территории РФ;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ;
• оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте РФ на территории РФ, а также в иностранной валюте - за пределами территории РФ;
• иные операции в валюте РФ, в отношении которых законодательством не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

Клиенты - физические лица с использованием банковских карт могут также осуществлять операции в валюте, отличной от валюты своего счета, а также валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета (договоре, предусматривающем совершение операций с использованием предоплаченных карт).

Исполнение расчетных обязательств с использованием банковских карт

При совершении операций с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме, являющиеся основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служащие подтверждением их совершения. Ими являются реестр платежей или электронный журнал. Реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты во всяком случае должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты, банковским счетом ее владельца, а также между идентификаторами торговых организаций, пунктов выдачи наличных (ПВН), банкоматов и банковскими счетами торговых организаций.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, должно осуществляться не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

Порядок расчетов с использованием банковской карты при приобретении клиентом (держателем карты) товаров (услуг) у торговой организации состоит в том, что, покупая товары (оплачивая оказанные услуги), клиент (держатель карты) предъявляет торговой организации карту для совершения соответствующего платежа. Работник торговой организации непосредственно в момент покупки или оплаты услуг составляет (печатает) квитанцию (слип), на которую с помощью импринтера заносятся необходимые сведения с карты.

В случаях, предусмотренных правилами расчетов, действующими в платежной системе, или договорами, заключаемыми между участниками расчетов с использованием банковских (платежных) карт, либо если сумма сделки превышает установленный разовый лимит, торговой организацией должна быть осуществлена процедура авторизации (до момента составления слипа), в ходе которой с использованием каналов связи подтверждается платежеспособность клиента (держателя карты).

Составленные торговой организацией документы с использованием банковских (платежных) карт (слипы) представляются последней в обслуживающий ее банк (как правило, банк-эквайрер) и служат основанием для зачисления на расчетный счет торговой организации соответствующей денежной суммы. Взаиморасчеты между кредитными организациями - участниками платежной системы (банком-эквайрером и банком-эмитентом) осуществляются через расчетного агента, а обмен информацией - через процессинговый центр.